Характеристика практики корпоративного управления

Кодекс корпоративного управления, рекомендованный Банком России, трактует корпоративное управление как понятие, охватывающее систему взаимоотношений между исполнительными органами акционерного общества, его советом директоров, акционерами и другими заинтересованными сторонами. Корпоративное управление является инструментом для определения целей общества и средств достижения этих целей, а также обеспечения эффективного контроля за деятельностью общества со стороны акционеров и других заинтересованных сторон.

Основными целями корпоративного управления являются создание действенной системы обеспечения сохранности предоставленных акционерами средств и их эффективного использования, снижение рисков, которые инвесторы не могут оценить и не хотят принимать и необходимость управления которыми в долгосрочном периоде со стороны инвесторов неизбежно влечет снижение инвестиционной привлекательности компании и стоимости ее акций.

Корпоративное управление в Обществе основывается на следующих принципах:

Совершенствуя практику корпоративного управления, Общество внимательно следит за тенденциями в области развития корпоративного управления в России. Общество особо отмечает важность принятого в 2014 г. и рекомендованного к применению Банком России Кодекса корпоративного управления. Принципы и рекомендации, заложенные в Кодексе, задают высокую планку и служат важным ориентиром развития системы корпоративного управления в Обществе. Требования регуляторов также остаются в зоне пристального внимания Общества и находят свое отражение в практике корпоративного управления.

Практика корпоративного управления ОАО «МРСК Урала» с точки зрения защиты прав акционеров характеризуется следующими положительными моментами:

• к аудиту финансовой отчетности по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) и российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) привлечена избранная на конкурсной основе аудиторская компания, входящая в число лидеров на российском рынке аудиторских и консультационных услуг и успешно работающая с 1992 г. – ООО «РСМ РУСЬ» [подробнее – см. раздел «Независимый аудитор»];
• многолетняя положительная дивидендная история Компании [подробнее – см. раздел «Взаимодействие с акционерами и инвесторами»];
• информация к годовому Общему собранию акционеров размещается на интернет-сайте Компании [подробнее – см. раздел «Взаимодействие с акционерами и инвесторами»];
• Компания проводит конкурсный отбор поставщиков товаров и услуг в соответствии с утвержденным Единым стандартом закупок [подробнее – см. раздел «Работа с поставщиками»].

Практика корпоративного управления ОАО «МРСК Урала» с точки зрения органов управления и контроля характеризуется следующими положительными моментами:

• в состав Совета директоров избираются независимые директора [подробнее – см. раздел «Совет директоров»];
• заседания Совета директоров проводятся регулярно, в достаточном количестве и в соответствии с заранее утвержденным планом работы [подробнее - см. раздел «Совет директоров»];
• в Компании существует формализованная программа ознакомительных мероприятий для вновь избранных членов Совета директоров [подробнее - см. раздел «Совет директоров»];
• порядок подготовки к проведению заседания Совета директоров обеспечивает членам Совета директоров возможность надлежащим образом подготовиться к нему [подробнее - см. раздел «Совет директоров»];
• в рамках Совета директоров созданы 5 комитетов (комитет по аудиту, комитет по кадрам и вознаграждениям, комитет по стратегии и развитию, комитет по надежности, комитет по технологическому присоединению), деятельность которых регулируется соответствующими Положениями [подробнее – см. раздел «Комитеты Совета директоров»];
• в Компании создано структурное подразделение, выполняющее функции внутреннего аудита – Департамент внутреннего аудита – функционально подчиняющийся Совету директоров [подробнее – см. раздел «Внутренний контроль»];
• в Компании создано структурное подразделение, отвечающее за выполнение ключевых функций по управлению рисками [подробнее – см. раздел «Управление рисками»].

Практика раскрытия финансовой и нефинансовой информации характеризуется следующими положительными моментами:

• Регулярно пополняется и обновляется интернет-сайт ОАО «МРСК Урала», на котором размещается большой объем актуальной информации о Компании и результатах ее деятельности [подробнее на www.mrsk-ural.ru];
• Компания раскрывает подробную информацию о структуре акционерного капитала [подробнее – см. раздел «Взаимодействие с акционерами и инвесторами»];
• Компания раскрывает информацию о членах Совета директоров и членах Правления ОАО «МРСК Урала» [подробнее – см. раздел «Корпоративное управление»];
• Компания раскрывает все основные формы финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с МСФО и РСБУ [подробнее на www.mrsk-ural.ru].

Деятельность ОАО «МРСК Урала» в сфере корпоративной социальной ответственности и устойчивого развития характеризуется следующими положительными моментами:

• в Компании утверждены внутренние документы, регулирующие вопросы корпоративной социальной ответственности [подробнее на www.mrsk-ural.ru];
• ОАО «МРСК Урала» принят Кодекс корпоративной этики, закрепляющий миссию, ценности, принципы внутрикорпоративного поведения, принципы взаимоотношений с заинтересованными сторонами, сохранение ресурсов и активов Компании [подробнее на www.mrsk-ural.ru];
• Компания реализует корпоративные социальные проекты для сотрудников ОАО «МРСК Урала» и членов их семей, населения по месту деятельности, а также благотворительные и спонсорские проекты [подробнее – см. раздел «Работа с персоналом»];
• деятельность Компании сертифицирована на соответствие стандартам ISO 9001, 14001, 50001 и OHSAS 18001 [подробнее – см. раздел «Системы Менеджмента»].

Оценка соблюдения принципов кодекса корпоративного управления*

Детализированный отчет ОАО «МРСК Урала» о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления представлен в Приложении к годовому отчету.

Оценка качества корпоративного управления

В октябре 2017 г. Общество утвердило Методику «Оценка эффективности корпоративного управления в ОАО «МРСК Урала»⁽⁵⁶⁾. Данная Методика была разработана на основе утвержденной приказом⁽⁵⁷⁾ методики самооценки качества корпоративного управления в компаниях с государственным участием. В своей структуре Методика предполагает оценку качества корпоративного управления, в том числе с точки зрения соответствия принципам и рекомендациям, заложенным в Кодексе корпоративного управления Банка России. В январе 2018 г. Департаментом внутреннего аудита Общества была проведена самооценка качества корпоративного управления за 2017 г. в соответствии с утвержденной Методикой.

Общая оценка корпоративного управления Общества за 2017 г.: корпоративное управление эффективное с замечаниями, требуются улучшения по отдельным компонентам/вопросам (77% от целевого значения).

Стремление к лучшему корпоративному управлению

Компания внимательно следит за развитием российского корпоративного законодательства и практик корпоративного управления. В течение 2017 г. фокус Компании в сфере корпоративного управления был направлен на изучение новелл корпоративного законодательства, принципов и рекомендаций, передовых практик и процедур корпоративного управления, проведение анализа на возможность их применения в практике корпоративного управления Компании, а также проведение подготовительных мероприятий перед внедрением новых практик (подготовка план-графиков процессов, подготовка проектов внутренних документов, подготовка материалов на Совет директоров и т.п.).

Планы Общества по развитию практики корпоративного управления Общества на 2018 г.:

• утверждение Методики (само)оценки эффективности работы Совета директоров и его комитетов;
• внедрение процедуры (само)оценки эффективности работы Совета директоров и его комитетов;
• проведение процедуры оценки качества корпоративного управления внутренним аудитом;
• актуализация Положения о дивидендной политике;
• актуализация Положения об информационной политике.